Είναι μια συναρπαστική (και απογοητευτική) εποχή για το Bitcoin και τα διάφορα κρυπτονομίσματα. Ο κλάδος των κρυπτονομισμάτων έχει αναπτυχθεί εκθετικά από το 2009, αλλά με την έναρξη της φορολογικής περιόδου, οι λάτρεις του Bitcoin συχνά αναρωτιούνται: "Ποιος πληρώνει φόρους στα κέρδη από κρυπτονομίσματα;"
Εάν είστε κάτοχος ή έμπορος κρυπτονομισμάτων, πιθανότατα κάποια στιγμή θα πρέπει να πληρώσετε φόρους για κρυπτονομίσματα. Το ποσό διαφέρει από χώρα σε χώρα, αλλά είναι σύνηθες για τις φορολογικές αρχές να αντιμετωπίζουν τα περιουσιακά στοιχεία κρυπτογράφησης ως περιουσιακά στοιχεία κεφαλαίου. Δεδομένου ότι είναι νομική υποχρέωση να πληρώσετε τους φόρους σας, είναι σημαντικό να το κατανοήσετε και να το εφαρμόσετε σωστά. Επαληθεύω Εξηγήστε τις κύριες χρεώσεις κρυπτονομισμάτων και πώς σας κοστίζουν χρήματα.
Σε πολλές χώρες, τα ψηφιακά νομίσματα υπόκεινται σε φόρους και η εμπορία, η δαπάνη ή η πώληση ψηφιακών νομισμάτων αποτελούν συχνά φορολογητέες συναλλαγές. Για να υπολογίσετε τους φόρους, θα χρειαστεί να μελετήσετε τα κέρδη και τις ζημίες κεφαλαίου και πιθανότατα θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρους εισοδήματος εάν λαμβάνετε κρυπτονομίσματα ως πληρωμές. Λοιπόν, πρέπει να πληρώνετε φόρους στο κρυπτονομίσματα σας;
Γρήγοροι σύνδεσμοι
Πρέπει να πληρώνω φόρους όταν αγοράζω ή πουλάω κρυπτονομίσματα;
Δεν υπάρχει απλή απάντηση σε αυτή την ερώτηση. Οι φόροι που σας επιβάλλονται εξαρτώνται από το πού βρίσκεστε, το χρονικό διάστημα που διατηρείτε το κρυπτονόμισμα, το είδος της δραστηριότητας που ασκείτε και άλλους παράγοντες. Γενικά, πιθανότατα θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρους ή να ανακτήσετε τις ζημίες από την πώληση, αλλά όχι όταν αγοράζετε.
Ο φόρος κρυπτονομισμάτων δεν είναι πάντα εύκολος, είναι ένα αρκετά νέο περιουσιακό στοιχείο και οι φορολογικές αρχές εξακολουθούν να θεσπίζουν κανονισμούς για τα κρυπτονομίσματα. Ωστόσο, η ευθύνη για την παρακολούθηση των φορολογητέων κερδών και ζημιών και την πληρωμή του σωστού ποσού φόρου σύμφωνα με το ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο στη χώρα σας, ανήκει αποκλειστικά σε εσάς.
Πώς βλέπει η IRS τα κρυπτονομίσματα
Αυτό το άρθρο γράφτηκε για το φορολογικό έτος 2022/2023 για κατοίκους Ηνωμένων Πολιτειών και ενδέχεται να μην ισχύει για άλλες χώρες. Λάβετε υπόψη ότι αυτό το άρθρο δεν προορίζεται να υποκαταστήσει νομικές φορολογικές συμβουλές και οδηγίες. Εάν είστε κάτοχος κρυπτονομίσματος, συνιστούμε ανεπιφύλακτα να συμβουλευτείτε έναν πιστοποιημένο φοροτεχνικό.
πολιτείες Ανακοίνωση IRS 2014–21 Ωστόσο, τα κρυπτονομίσματα αντιμετωπίζονται ως ιδιοκτησία και όχι ως νόμισμα και όλοι οι ισχύοντες ομοσπονδιακοί φορολογικοί νόμοι ισχύουν για συναλλαγές ακινήτων. Πολλοί από τους κανόνες και τις οδηγίες που ισχύουν για μετοχές σε φορολογητέους λογαριασμούς μεσιτείας ισχύουν και για τα κρυπτονομίσματα.
Οι φόροι στα κρυπτονομίσματα αναφέρονται σε φόρους που επιβάλλονται στα κέρδη από την αγορά, την πώληση ή τη μεταφορά ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων. Η IRS θεωρεί τα ακόλουθα σενάρια ως φορολογητέα γεγονότα:
- Εμπορεύστε κρυπτονομίσματα με ένα νόμισμα fiat όπως το δολάριο ΗΠΑ.
- Ανταλλάξτε ένα κρυπτονόμισμα με ένα άλλο.
- Αγορά αγαθών ή υπηρεσιών με κρυπτονομίσματα.
- Κερδίζοντας κρυπτονόμισμα ως εισόδημα ή πληρωμή για μια υπηρεσία ή ένα προϊόν.
Θα επιβαρυνθείτε με φόρο υπεραξίας εάν οποιοδήποτε από αυτά τα φορολογητέα γεγονότα ισχύει για εσάς. Για παράδειγμα, εάν αγοράσετε ψηφιακό νόμισμα για 1000 $ και αργότερα το πουλήσετε για 2000 $, θα σας ζητηθεί να πληρώσετε φόρους για το κέρδος των 1000 $ με βάση τον οριακό φορολογικό συντελεστή σας. Εάν διατηρούσατε το ψηφιακό νόμισμα για περισσότερο από ένα χρόνο πριν το πουλήσετε, ενδέχεται να πληροίτε τις προϋποθέσεις για χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή κεφαλαιακών κερδών μακροπρόθεσμα.
Πληρώστε φόρους στα κρυπτονομίσματα
Κάθε φορά που πουλάτε αποθέματα κρυπτονομισμάτων, πρέπει να αναφέρετε αυτήν τη συναλλαγή συμπληρώνοντας Μοντέλο 8949 [PDF]. Ωστόσο, μπορείτε να συνδυάσετε όλες αυτές τις συναλλαγές στο τέλος του έτους για να προσδιορίσετε εάν έχετε καθαρό κέρδος ή καθαρή ζημία και, στη συνέχεια, να χρησιμοποιήσετε αυτόν τον αριθμό για να προσδιορίσετε τη φορολογική επίπτωση.
Εάν έχετε καθαρό κέρδος, θα οφείλετε φόρους για το ποσό που κερδίσατε. Εάν έχετε καθαρή ζημία, το ποσό που χάνετε θα μειώσει τη συνολική φορολογική σας υποχρέωση, πράγμα που σημαίνει ότι θα οφείλετε λιγότερα χρήματα για φορολογικό χρόνο.
Κατά τη διαπραγμάτευση κρυπτονομισμάτων, θα πρέπει να παρακολουθείτε τις ακόλουθες λεπτομέρειες για αναφορά στο Έντυπό σας 8949:
- Περιγραφή περιουσιακού στοιχείου.
- Το τίμημα που πληρώσατε για να το αποκτήσετε.
- Η ημερομηνία που το πήρες.
- Την ημερομηνία που το πούλησες.
- Το ποσό που κερδίσατε από την πώληση των περιουσιακών στοιχείων.
Δεν χρειάζεται να αναφέρετε κρυπτονομίσματα για να πουλήσετε το ακίνητό σας. Εάν αγοράσατε ένα σωρό Bitcoin το 2017 και δεν το έχετε αγγίξει από τότε, μπορείτε να χαλαρώσετε τώρα. Εάν πουλάτε μόνο μέρος του ακινήτου σας, χρειάζεται μόνο να πληρώσετε φόρους σε αυτό το μέρος.
Μετά τη συμπλήρωση του εντύπου 8949, οι κάτοικοι των ΗΠΑ που έχουν κέρδη κεφαλαίου από συναλλαγές κρυπτονομισμάτων πρέπει να συμπληρώσουν Πρόγραμμα Δ (Έντυπο 1040) [PDF], το οποίο πρέπει να επισυναφθεί στην ομοσπονδιακή φορολογική δήλωση εισοδήματός σας. Η φόρμα Χρονοδιάγραμμα Δ μπορεί να είναι διαθέσιμη μόνο σε πιο ακριβές εκδόσεις εάν χρησιμοποιείτε φορολογική αίτηση για την υποβολή οφειλόμενων φόρων.
Εάν διαπραγματεύεστε κρυπτονόμισμα για κάτι που δεν είναι μετρητά (για παράδειγμα, ένα διαφορετικό κρυπτονόμισμα), η IRS θα εξακολουθεί να βλέπει ότι πουλήσατε πρώτα το κρυπτονόμισμα και μετά αγοράσατε το προϊόν με τα έσοδα. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να πληρώσετε φόρους για το ποσό του κρυπτονομίσματος που έχει διαπραγματευτεί.
Πληρωμή φόρων σε συναλλαγές κρυπτονομισμάτων
Κάθε φορά που εξορύσσετε με επιτυχία μερικά κρυπτονομίσματα, αυτό θεωρείται φορολογητέο γεγονός στα μάτια της IRS και αυτά τα φορολογητέα γεγονότα ταξινομούνται ως συνηθισμένα επιχειρηματικά έσοδα. Θα πρέπει να παρακολουθείτε κάθε μέρα ένα επιτυχημένο γεγονός εξόρυξης και, στη συνέχεια, να προσδιορίζετε την εύλογη αγοραία αξία των κρυπτονομισμάτων που εξορύξατε εκείνες τις μέρες.
- Εάν η εξόρυξη είναι χόμπι, αναφέρετε το ποσό που κερδίσατε ως "Άλλα έσοδα". Έντυπο Δήλωσης Φορολογίας Εισοδήματος Ατόμου 1040 [PDF].
- Εάν η εξόρυξη είναι επιχείρηση, αναφέρετε το εισόδημά σας μέχρι Συμπληρώστε το Πρόγραμμα Γ (Έντυπο 1040) [PDF].
Ας υποθέσουμε ότι δημιουργείτε μια ενεργειακά αποδοτική πλατφόρμα για την εξόρυξη του Ethereum ως ένα διασκεδαστικό έργο για το Σαββατοκύριακο. Ίσως το παίζετε για λίγο και έχετε ήδη κάποιο κρυπτονόμισμα στην τσέπη σας. Μόλις βιώσατε ένα φορολογητέο γεγονός, σύμφωνα με την IRS. Μπορείτε να μάθετε περισσότερα σχετικά με τη διάκριση μεταξύ χόμπι και επιχείρησης στο Ο ιστότοπος της IRSΕ Επαληθεύω Τι είναι το Cryptocurrency Bridge; Και γιατί είναι σημαντικό;
Πληρώστε φόρους για airdrop και chain split
αεροπορική πτώση Είναι ένα τέχνασμα μάρκετινγκ κρυπτονομισμάτων που χρησιμοποιείται συχνά για την προώθηση της ευαισθητοποίησης για ένα νέο ψηφιακό νόμισμα. Περιλαμβάνει την ανεπιθύμητη κατάθεση ενός διακριτικού ή κρυπτονομίσματος σε πολλές διευθύνσεις πορτοφολιού.
Οι διαιρέσεις αλυσίδων αλλάζουν ουσιαστικά τα πρωτόκολλα του δικτύου Blockchain ή ουσιαστικά διαχωρίζουν ένα μεμονωμένο κρυπτονόμισμα.
Το IRS άργησε να δημοσιεύσει συμβουλές σχετικά με τα κέρδη από κρυπτογράφηση, ειδικά τα airdrops και τα κρυπτονομίσματα υπερ-διχαλών. Ωστόσο, κράτη Ανακοίνωση 2019 Από το IRS [PDF] αναφέρει ότι τα airdrops και τα split αλυσίδων φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα.
Σύγκριση βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων κερδών
Το είδος της υπεραξίας καθορίζει τον φορολογικό συντελεστή. Το IRS αναγνωρίζει δύο τύπους κεφαλαιακών κερδών και ζημιών:
- Τα βραχυπρόθεσμα κέρδη ή ζημίες προκύπτουν όταν ο χρόνος μεταξύ αγοράς και πώλησης είναι ένα έτος ή λιγότερο και φορολογούνται με τον οριακό συντελεστή φόρου εισοδήματος. Εάν έχετε πολλά βραχυπρόθεσμα κέρδη (ή ζημίες), συμψηφίστε τα μαζί.
- Τα μακροπρόθεσμα κέρδη ή ζημίες εμφανίζονται όταν ο χρόνος μεταξύ αγοράς και πώλησης είναι τουλάχιστον ένα έτος και μία ημέρα ή περισσότερο και φορολογούνται με συντελεστές φόρου κεφαλαιουχικών κερδών. Εάν έχετε πολλαπλά μακροπρόθεσμα κέρδη (ή ζημίες) σε ένα δεδομένο έτος, συμψηφίστε τα μαζί.
Τα κεφαλαιουχικά κέρδη φορολογούνται με 0%, 15% ή 20%, ανάλογα με το φορολογικό σας κλιμάκιο:
Σημείωση: Αυτά τα ποσοστά διαφέρουν από αυτά για το συνηθισμένο εισόδημα. έχω Φορολογική αρχή Περισσότερες πληροφορίες για τα κέρδη κεφαλαίου. Επαληθεύω Τι είναι οι δεξαμενές ρευστότητας κρυπτονομισμάτων; Γιατί είναι τόσο σημαντικό το DeFi;
Συνέπειες της μη αναφοράς κερδών κρυπτογράφησης στην IRS
Εάν δεν αναφέρετε τα κέρδη σας από κρυπτονομίσματα, κινδυνεύετε με κυρώσεις, συμπεριλαμβανομένης της πληρωμής των κερδών ή αντιμετωπίζετε ποινικές διώξεις. Εάν, πριν ακολουθήσετε τις συμβουλές αυτού του άρθρου, αγοράσατε κρυπτονομίσματα πριν από μήνες και δεν έχετε τα σωστά αρχεία ή πλήρεις πληροφορίες, μην πανικοβληθείτε. Συγκεντρώστε οποιεσδήποτε ιστορικές πληροφορίες που μπορείτε να αποκτήσετε, κάντε λογικές εκτιμήσεις για να καλύψετε τα κενά και ξεκινήστε την παρακολούθηση από σήμερα και στο εξής. Εάν και όταν υποβληθείτε σε έλεγχο στο μέλλον, η παρουσία αυτών των αρχείων θα δείξει στην IRS ότι έχετε επιδείξει τη δέουσα επιμέλεια.
Τέλος, ποινικό αδίκημα θεωρείται η φοροδιαφυγή. Μην συμμετάσχετε στην ιδέα ότι η πληρωμή φόρων κρυπτονομισμάτων είναι περιττή, επειδή η ανωνυμία των κρυπτονομισμάτων καθιστά αδύνατο για την IRS να εντοπίσει τις συναλλαγές σας και να σας θεωρήσει υπεύθυνο για τυχόν κέρδη που μπορεί να έχετε κάνει. Τα ίδια επιχειρήματα έχουν διατυπωθεί και για τις θέσεις εργασίας στις επιχειρήσεις που βρίσκονται κάτω από το τραπέζι, αλλά οι περισσότεροι έχουν ήδη κατηγορηθεί για φοροδιαφυγή. Ανεξάρτητα από το αν οι συναλλαγές είναι πρακτικά ανιχνεύσιμες, η πληρωμή φόρων είναι το νόμιμο και ηθικό πράγμα που πρέπει να κάνουμε. Επαληθεύω Οι καλύτερες εφαρμογές για να σας βοηθήσουν να αντιμετωπίσετε τους φόβους και το οικονομικό σας άγχος.
Επεκτείνετε τις γνώσεις σας για τα κρυπτονομίσματα — αλλά πληρώστε τους φόρους σας!
Με το κρυπτονόμισμα να συνεχίζει την ανοδική του τάση και τη δημοτικότητά του, είναι σημαντικό να κατανοήσουμε τις φορολογικές επιπτώσεις. Κρατήστε αρχείο με όλα τα φορολογητέα συμβάντα που σχετίζονται με κρυπτογράφηση και συμπληρώστε τις ισχύουσες φόρμες όταν πλησιάζει η φορολογική περίοδος, για να είστε ήσυχοι.
Ωστόσο, υπάρχουν περισσότερα στον κόσμο των κρυπτονομισμάτων από την αγορά και την πώληση Bitcoin. Μπορεί να θέλετε να δείτε το Ethereum, το Tether, το USD Coin (USDC) ή κάποιο άλλο αναδυόμενο κρυπτονόμισμα. Η συμβουλή που κοινοποιείται σε αυτό το άρθρο ισχύει για φορολογητέες εκδηλώσεις για οποιοδήποτε κρυπτονόμισμα, όχι μόνο για το Bitcoin, επομένως είστε μπροστά από το παιχνίδι για την επερχόμενη φορολογική περίοδο. Τώρα μπορείτε να δείτε Τι είναι τα νομίσματα meme; Πρέπει να επενδύσετε σε αυτά τα κρυπτονομίσματα;
