Η επένδυση σε κρυπτονομίσματα γίνεται ολοένα και πιο δημοφιλής στους επενδυτές σε όλο τον κόσμο. Ωστόσο, με την έλευση αυτής της νέας κατηγορίας περιουσιακών στοιχείων, οι φορολογικοί νόμοι έχουν επίσης εξελιχθεί για να καλύπτουν επενδυτικές δραστηριότητες που σχετίζονται με κρυπτονομίσματα. Ως αποτέλεσμα, κάθε επενδυτής κρυπτονομισμάτων θα πρέπει να γνωρίζει τους φορολογικούς κανονισμούς και τις επιπτώσεις τους στις επενδυτικές του δραστηριότητες.
Ένας τρόπος με τον οποίο οι επενδυτές προσπαθούν να επωφεληθούν από τις φορολογικές ευκαιρίες είναι η συγκομιδή φορολογικών ζημιών (η πρακτική του να κερδίζεις χρήματα από ζημίες κεφαλαίου μειώνοντας τα κέρδη κεφαλαίου). Ωστόσο, για να το κάνει αυτό, πρέπει να γνωρίζει τους κανόνες για την πώληση ρούχων και τον τρόπο με τον οποίο εφαρμόζονται στη χώρα του για να διασφαλίσει τη συμμόρφωση με τη φορολογική νομοθεσία. Επαληθεύω Καταρρίπτοντας τους μύθους γύρω από τους κανονισμούς κρυπτονομισμάτων.
Γρήγοροι σύνδεσμοι
Τι είναι μια εικονική πώληση;
Μια εικονική πώληση συμβαίνει όταν πουλάτε ένα περιουσιακό στοιχείο με ζημία και αγοράζετε ξανά το ίδιο ή ουσιαστικά πανομοιότυπο περιουσιακό στοιχείο εντός 61 ημερών, δηλαδή τις 30 ημέρες πριν και μετά την πώληση του περιουσιακού στοιχείου. Οι φορολογούμενοι πραγματοποιούν μια εικονική πώληση για να μειώσουν το συνολικό ποσό που οφείλεται ως φόρο.
Για να περιορίσει τον τρόπο με τον οποίο οι έμποροι χρησιμοποιούν εικονικές πωλήσεις για να διεκδικήσουν φορολογικά οφέλη, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων των Ηνωμένων Πολιτειών (IRS) έχει θέσει κανόνες ψευδούς πώλησης που εμποδίζουν τους φορολογούμενους να πουλήσουν και να αγοράσουν πίσω τους τίτλους τους εντός 30 ημερών πριν και μετά την πώλησή τους.
Οι ζημιές από αυτές τις πωλήσεις δεν εκπίπτουν στις περισσότερες περιπτώσεις σύμφωνα με τον Κώδικα Εσωτερικών Εσόδων των ΗΠΑ. Οι κανονισμοί εικονικής πώλησης δεν επιτρέπουν σε έναν επενδυτή που υφίσταται μη πραγματοποιηθείσα ζημία να επιταχύνει τη φορολογική έκπτωση κατά το τρέχον φορολογικό έτος, εκτός εάν ο επενδυτής έχει μείνει εκτός γραφείου για μεγάλο χρονικό διάστημα. Μια εικονική πώληση μπορεί να πραγματοποιηθεί οποιαδήποτε στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους ή πέρα από τα όρια του έτους. Επαληθεύω Βήματα που πρέπει να κάνουν οι πλατφόρμες κρυπτονομισμάτων για να σταματήσουν τις απάτες.
Πώς λειτουργεί η εικονική πώληση;
Οι επενδυτές πραγματοποιούν την εικονική πώληση ως μέρος μιας στρατηγικής συλλογής φορολογικών ζημιών για τη μείωση της συνολικής φορολογικής τους υποχρέωσης. Όταν πραγματοποιεί συλλογή φορολογικών ζημιών, ο επενδυτής χρησιμοποιεί τις κεφαλαιακές του ζημίες για να αντισταθμίσει τα κέρδη κεφαλαίου κατά το φορολογικό έτος. Η διαδικασία απαιτεί από εσάς να πουλήσετε τα περιουσιακά στοιχεία ή τους τίτλους σας με απώλεια κεφαλαίου για να αντισταθμίσετε το κέρδος κεφαλαίου. Κάτι τέτοιο επιτρέπει στον επενδυτή να μειώσει το ποσό που πρέπει να πληρώσει σε φόρο.
Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι αγοράζετε 20 μετοχές μιας συγκεκριμένης εταιρείας την 1η Νοεμβρίου προς 200 $ η κάθε μία και η τιμή της μετοχής πέφτει στα 180 $. Εάν πουλήσετε το περιουσιακό στοιχείο, θα πραγματοποιήσετε απώλεια κεφαλαίου 400 $. Πρόκειται για πώληση μετοχών εάν αγοράσετε ξανά το ίδιο ή ουσιαστικά παρόμοιο περιουσιακό στοιχείο εντός 30 ημερών πριν και μετά την πώληση.
Εμμέσως, δεν θα μπορείτε να διεκδικήσετε την απώλεια 400 $ στη φορολογική σας δήλωση. Επειδή η απώλεια θεωρείται ήδη ψευδής πώληση, δεν μπορείτε να τη χρησιμοποιήσετε για να αντισταθμίσετε τα κέρδη σε αυτό το φορολογικό έτος. Αντίθετα, η απώλεια προσθέτει στη βάση κόστους του αποθέματος που αγοράσατε ξανά, το οποίο θα ήταν 400 $ συν το ποσό για το οποίο το αγοράσατε.
Πώς εφαρμόζεται ο κανόνας της εικονικής πώλησης για τις επενδύσεις σε κρυπτονομίσματα;
Διαφορετικές χώρες έχουν συγκεκριμένους κανόνες που επηρεάζουν τις ψεύτικες πωλήσεις. Ο τρόπος ερμηνείας των κανόνων και η κατάσταση της ρύθμισης των κρυπτονομισμάτων στη χώρα καθορίζει τον τρόπο με τον οποίο αυτοί οι κανόνες επηρεάζουν αυτήν την αγορά, πράγμα που σημαίνει ότι οι κανόνες για ψευδείς πωλήσεις ισχύουν διαφορετικά για τα κρυπτονομίσματα.
Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων των Ηνωμένων Πολιτειών θεωρεί επί του παρόντος τα κρυπτονομίσματα ως ιδιοκτησία και όχι ως τίτλους. Ως αποτέλεσμα, δεν επηρεάζεται από τους κανόνες της εικονικής πώλησης. Υπάρχουν συνεχείς συζητήσεις για την επέκταση του κανόνα στα κρυπτονομίσματα, αλλά παραμένουν ανεπιτυχείς. Έως ότου αυτοί οι κανόνες καλύπτουν τον τομέα κρυπτονομισμάτων, μπορεί να είναι ασφαλές να πουλήσετε κρυπτονομίσματα με ζημία και να τα αγοράσετε ξανά εντός 30 ημερών και να αναφέρετε την απώλεια για φορολογικούς λόγους.
Στην Αυστραλία, δεν μπορείτε να πουλήσετε ένα περιουσιακό στοιχείο με ζημία και να αγοράσετε το ίδιο περιουσιακό στοιχείο για φορολογικό πλεονέκτημα ανά πάσα στιγμή. Το Αυστραλιανό Φορολογικό Γραφείο (ATO) αποθαρρύνει τις ψευδείς πωλήσεις, προειδοποιώντας ότι οι φορολογούμενοι που συμμετέχουν σε αυτές κινδυνεύουν να αντιμετωπίσουν μέτρα συμμόρφωσης και κυρώσεις. Αυτός ο κανόνας επηρεάζει και τα κρυπτονομίσματα με κάποιο τρόπο.
Κατανοήστε τη φορολογική νομοθεσία στη χώρα σας
Οι κανόνες για μια εικονική πώληση μερικές φορές δεν είναι απλοί και η ερμηνεία των φορολογικών νόμων μπορεί να είναι δύσκολη. Ωστόσο, θα πρέπει να προσπαθήσετε να κατανοήσετε τους φορολογικούς κανόνες στη χώρα ή τη δικαιοδοσία σας και πώς εφαρμόζονται και επηρεάζουν τις επενδύσεις σας σε κρυπτονομίσματα.
Η χρήση μιας επαγγελματικής φορολογικής υπηρεσίας μπορεί να σας βοηθήσει να εντοπίσετε πιθανές ψευδείς πωλήσεις και να χρησιμοποιήσετε αποτελεσματικές στρατηγικές για να τις αξιοποιήσετε στο έπακρο ή να τις αποφύγετε εντελώς, ανάλογα με τη φορολογική νομοθεσία της χώρας σας. Μπορείτε να δείτε τώρα Πώς να κατανοήσετε τους φόρους του Bitcoin και των κρυπτονομισμάτων φέτος.
